Impôts sur les revenus : combien déclarer pour ne pas en payer ?

Quels revenus déclarer pour rester non imposable ?

Être « non imposable » signifie que l’impôt calculé est nul après application du barème, de la décote et, le cas échéant, des réductions/crédits. Quelques repères :

• Salaires, retraites, allocations chômage : imposables après abattement de 10% (ou frais réels).
• Revenus fonciers : imposables (micro‑foncier possible).
• Revenus mobiliers (intérêts, dividendes, plus‑values mobilières) : en principe au PFU 30% (12,8% d’IR + 17,2% de prélèvements sociaux) ou au barème sur option.
• Livrets réglementés (Livret A, LDDS, LEP, Livret Jeune) : exonérés d’impôt.
• PEA : gains non imposables à l’IR si retrait après 5 ans (prélèvements sociaux dus).
• Aides et prestations sociales (RSA, APL…) : non imposables.

En pratique, le statut « non imposable » dépend du quotient familial, du montant de revenu net imposable et de la décote (mécanisme qui annule ou réduit l’impôt faible).

Simulation simple : suis‑je imposable, et de combien ?

Étape 1 — Déterminer le revenu net imposable.
Prendre les revenus bruts (salaires, pensions, BIC/BNC, fonciers…) et appliquer les abattements (ex. 10% sur salaires).

Étape 2 — Calculer le quotient familial.
Diviser ce revenu net imposable par le nombre de parts (1 célibataire, 2 pour un couple marié/pacsé, +0,5 par enfant…).

Étape 3 — Appliquer le barème progressif 2025 (revenus 2024).

• 0% jusqu’à 11 497€ ;
• 11% de 11 498 à 29 315€ ;
• 30% de 29 316 à 83 823€ ;
• 41% de 83 824 à 180 294€ ;
• 45% au‑delà.

Étape 4 — Reconstituer l’impôt du foyer.
Multiplier le résultat par part par le nombre de parts, puis appliquer décote (si impôt faible), réductions et crédits (dons, emploi à domicile, garde d’enfant, etc.).

Seuils indicatifs de non‑imposition (après décote)

Ces points de repère varient selon la situation :

Parts	Revenu net imposable en‑dessous duquel l’impôt est nul*
1,0	≈ 17 400€
1,5	≈ 22 800€
2,0	≈ 28 400–32 600€ selon situation
2,5	≈ 34 100–37 600€
3,0	≈ 39 700–43 300€

* Ordres de grandeur tenant compte de la décote et du quotient familial ; vérifier au cas par cas avec le simulateur officiel.

Revenus à déclarer / revenus non imposables : l’essentiel

À déclarer en principe

• Salaires, pensions, allocations chômage.
• BIC/BNC, revenus fonciers.
• Intérêts/dividendes/plus‑values (hors produits exonérés).
• Revenus locatifs meublés (régime micro ou réel).

Non imposables (ou régime spécifique)

• Intérêts Livret A, LDDS, LEP, Livret Jeune : exonérés d’IR.
• PEA : gains exonérés d’IR si retrait après 5 ans (prélèvements sociaux dus).
• Primes d’assurance‑vie : régime spécifique (PFU ou barème selon date/montant/durée).
• Prestations sociales : non imposables.

Micro‑entreprise / auto‑entrepreneur : quand l’impôt s’applique‑t‑il ?

Pour une micro‑entreprise, l’IR ne dépend pas d’un seuil de chiffre d’affaires mais d’un bénéfice forfaitaire après abattement :

• Micro‑BIC ventes : abattement 71% (min. 305€).
• Micro‑BIC services : abattement 50% (min. 305€).
• Micro‑BNC : abattement 34% (min. 305€).

Le montant restant (CA – abattement) constitue le revenu net imposable soumis au barème (après quotient familial).
Autre option : versement libératoire (impôt payé au fil de l’eau sur le CA : 1% ventes, 1,7% services BIC, 2,2% BNC) uniquement si le RFR de l’avant‑dernière année n’excède pas 28 797€ par part en 2025 (plafond majoré selon la composition du foyer).

À retenir

• Zéro impôt par part jusqu’à 11 497€ (revenus 2024) ; au‑delà, imposition progressive 11% → 45%.
• La non‑imposition dépend de la décote et de la situation familiale : un même revenu peut être imposable ou non selon le nombre de parts.
• Les livrets réglementés sont exonérés, le PEA bénéficie d’un régime favorable après 5 ans.
• En micro‑entreprise, l’impôt repose sur le bénéfice forfaitaire (après abattement) ou sur le versement libératoire si le RFR le permet.