En 2025, la dette publique française dépasse les 3 000 milliards d’euros, soit près de 115 % du PIB. À l’heure où le Portugal et l’Espagne redressent leur situation budgétaire, la France reste le mauvais élève de l’Union européenne. Face à cette réalité, le gouvernement d’Emmanuel Macron semble faire de la fiscalité son principal levier de redressement. Dans ce contexte, les contribuables ont tout intérêt à bien comprendre le calendrier fiscal 2025, les nouveautés de la déclaration, ainsi que les leviers pour réduire leur impôt sur le revenu (IR).
Calendrier fiscal 2025 : les dates à ne pas manquer
Voici les principales échéances fiscales 2025, toutes confirmées :
| Événement | Date 2025 | Détails |
| Ouverture de la déclaration en ligne | Mercredi 10 avril | Sur impots.gouv.fr |
| Date limite déclaration papier | Lundi 20 mai | Réservée à ceux sans accès internet |
| Date limite zone 1 (départements 01 à 19) | Jeudi 22 mai | En ligne |
| Date limite zone 2 (20 à 54) | Mercredi 28 mai | En ligne |
| Date limite zone 3 (55 à 974/976) | Jeudi 5 juin | En ligne |
| Déclaration d’Occupation | 1er juillet | A faire sur : Gérer mes biens immobiliers |
| Réception des avis d’imposition | Fin juillet à début août | Dans l’espace personnel |
| Remboursement trop-perçu | Août 2025 | Virement automatique si trop payé |
| Paiement du solde d’IR | Lundi 16 septembre | Si solde à payer, par prélèvement |
| Révision taux PAS | Automatique ou à la demande | Peut être adapté depuis l’espace personnel |
| Avis de taxe foncière | Dès septembre | À régler avant le 15 octobre |
| Taxe d’habitation (résidence secondaire) | Mi-novembre | Paiement au 15 novembre |
| Déclaration d’occupation | Permanente si changement | Depuis 2024, obligatoire pour tous les biens |
| Période de correction de déclaration | Du 1ᵉʳ août au 15 décembre | Accès depuis l’espace personnel |
Qui doit déclarer ses revenus en 2025 ?
La déclaration est obligatoire pour :
- Tous les résidents fiscaux français ayant perçu des revenus en 2024 (salaires, pensions, revenus fonciers, BIC, BNC, etc.).
- Les mineurs percevant des revenus propres ;
- Les non-résidents ayant perçu des revenus de source française imposables ;
- Les expatriés fiscaux : à noter qu’aucune nouvelle loi ne les oblige à déclarer leurs revenus mondiaux, mais ils restent imposables en France sur leurs revenus d’origine française.
Nouveautés fiscales 2025
Nouveau barème de l’impôt sur le revenu
Les seuils du barème de l’IR 2025 ont été revalorisés de 1,8% pour chacune des tranches afin de tenir compte de l’inflation.
| Tranche de revenu net imposable | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 11 497€ | 0% |
| De 11 498 € à 29 315€ | 11% |
| De 29 316 € à 83 823€ | 30% |
| De 83 824 € à 180 294€ | 41% |
| Au-delà de 180 294€ | 45% |
☑️ Nouvelle case à cocher : 7DB
5 millions de foyers doivent désormais remplir une case spécifique (7DB) s’ils emploient un salarié à domicile. Cette case permet de sécuriser le crédit d’impôt emploi à domicile et éviter les erreurs déclaratives.
🏠 Taxe d’habitation et taxe foncière
- Taxe d’habitation : définitivement supprimée pour les résidences principales.
- Taxe foncière : hausse moyenne de 3,9% en 2025 liée à la revalorisation des valeurs locatives (source : DGFiP).
👤 Déclaration d’occupation : ce qui change en 2025
Depuis 2023, les propriétaires de biens immobiliers, y compris les logements et leurs dépendances (caves, garages, parkings, etc.), doivent déclarer la situation d’occupation de leurs biens via le service en ligne « Gérer mes biens immobiliers » accessible depuis leur espace personnel sur impots.gouv.fr.
Cette déclaration est obligatoire en cas de changement intervenu depuis la dernière déclaration, par exemple lors d’un déménagement, d’une mise en location, d’un changement de locataire ou si un logement devient vacant.
Les informations à fournir incluent les modalités et la nature de l’occupation, l’identité des occupants, la période d’occupation et, pour les locations saisonnières, les détails spécifiques tels que le SIREN du gestionnaire et la classification en meublé de tourisme.
Cette démarche doit être effectuée avant le 1ᵉʳ juillet 2025.
📌 Autres nouvelles mesures fiscales
- Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus maintenue, avec barèmes identiques.
- Taxe sur les rachats d’actions élargie aux entreprises cotées réalisant des rachats supérieurs à 100 millions d’euros/an.
- Pas de retour de l’ISF mais le gouvernement envisage d’intensifier les contrôles sur les patrimoines supérieurs à 1,3 M€.
Quelles déductions fiscales en 2025 ?
Voici un tableau des principales charges déductibles et plafonds associés :
| Type de déduction | Montant maximal déductible |
| Pension alimentaire enfant majeur | 6 794€/an/enfant |
| Pension enfant mineur | 3 968€/enfant |
| Frais réels professionnels | Sans plafond si justifiés |
| Intérêts d’emprunt pour locatif | Selon régime micro ou réel |
| Dons aux associations | Jusqu’à 20% du revenu imposable ou 1000€ |
| Cotisations syndicales | 66% du montant (sans plafond légal) |
| Déficit foncier | Jusqu’à 21 400€ au lieu de 10 700€ déductibles jusqu’en 2025 |
| Épargne retraite PER | Jusqu’à 10% des revenus nets |
| Frais de scolarité | 61€ au collège, 153€ au lycée et 183€ pour les études supérieures. |
| Travaux pour économie d’énergie (MaPrimeRénov’) | Variables selon profil |
| Emploi à domicile | Crédit d’impôt de 50% sur dépenses jusqu’à 12 000€ |
| Garde d’enfant < 6 ans | 50% sur un plafond de 3 500€ |
| Hébergement en EHPAD | Réduction de 25% sur un plafond de 10 000€ |
| Abonnement presse | Crédit d’impôt de 30%. À noter que ce crédit d’impôt est supprimé pour les abonnements souscrits depuis le 1er janvier 2023. |
| Déduction frais double résidence | Frais justifiés sans plafond |
| Frais de télétravail | Jusqu’à 580€/an forfaitaire |
| Investissement Pinel | Jusqu’à 42 000 € sur 12 ans |
| Loi Denormandie | Jusqu’à 63 000€ en métropole et 96 000 € outre-mer. |
| Démembrement temporaire | Intéressant pour l’IFI |
| Location meublée non pro | Déduction jusqu’à 50% (micro) |
| Monuments historiques | 100% des charges déductibles |
| Déduction pour personne hébergée | 2500€ max/an/personne à charge |
Comment estimer ses impôts en 2025 ?
Plusieurs outils sont disponibles gratuitement :
- Le simulateur officiel impots.gouv.fr pour l’IR ;
- La messagerie sécurisée des impôts pour demander une estimation personnalisée ;
- Les simulateurs privés (Ex : Tacotax, Empruntis) intégrant les nouveaux barèmes 2025.
L’outil le plus fiable reste le simulateur officiel, régulièrement mis à jour.
FAQ fiscale 2025
📞 Qui contacter pour poser une question à l’administration fiscale ?
- Téléphone : 0 809 401 401 (service gratuit + prix appel) ou votre centre des impôts proche de chez vous.
- Messagerie via l’espace particulier sur impots.gouv.fr
- En physique : Centre des Finances publiques (sur RDV). Le rendez-vous physique est le plus long mais le plus efficace.
💰 Quelle est la taxe qui rapporte le plus à l’État en 2024 ?
En 2024, selon l’INSEE qui a puisé ses sources auprès du ministère de l’Économie, des Finances et de l’Industrie, projet de loi de finances 2025.voici la répartition des recettes de l’Etat :
La TVA reste la source de revenu n°1, suivi des l’Impôt sur le Revenu, puis de l’Impôt sur les sociétés et des autres recettes fiscales brutes.
2025 est une année charnière pour les finances publiques françaises. Avec une dette qui explose et un budget contraint, l’administration fiscale renforce ses outils de recouvrement et mise sur une déclaration de plus en plus précise. Face à cette pression fiscale croissante, connaître les dates, comprendre les nouveautés et activer les bonnes stratégies de réduction devient essentiel pour chaque foyer.
