Le plan d’épargne retraite n’est plus totalement verrouillé lorsqu’un enfant à charge traverse une situation médicale lourde. Depuis le 14 juin 2026, un parent titulaire d’un PER peut demander la récupération anticipée de son épargne lorsque son enfant est atteint d’une affection grave, présente un handicap ou subit un accident d’une particulière gravité. Cette nouveauté résulte de la loi du 12 juin 2026 consacrée à la protection et à l’accompagnement des familles concernées. Elle complète les motifs de sortie existants, sans modifier la fonction première du PER, qui reste la constitution d’un capital ou d’une rente pour la retraite. Les experts de Placement-direct expliquent ce qu’apporte ce changement.
À la fin de 2025, la France comptait 12,9 millions de titulaires de PER pour 150,4 milliards€ d’encours, en hausse de 20% sur un an. Pour une famille confrontée à une baisse de revenus ou à des dépenses médicales et logistiques, l’accès à cette épargne peut éviter un crédit coûteux.
Ce que change la loi pour les parents
Jusqu’en juin 2026, l’état de santé d’un enfant permettait déjà un déblocage lorsqu’il était reconnu en invalidité de deuxième ou troisième catégorie. Cette condition administrative ne couvrait pas toutes les situations. Un cancer pédiatrique, une maladie rare, un traitement long ou un accident grave peuvent peser fortement sur les finances familiales avant qu’une invalidité répondant à ces catégories soit reconnue. Le nouveau texte ajoute donc un motif distinct, fondé sur la gravité de l’affection, du handicap ou de l’accident touchant l’enfant à charge.
La loi ne fixe ni liste fermée de maladies, ni définition détaillée de la « particulière gravité ». Les justificatifs ne sont pas encore uniformisés. Le parent doit contacter le gestionnaire du PER et préparer au minimum une pièce d’identité, un RIB et un document établissant la situation invoquée. Un certificat médical, une décision de la MDPH ou une preuve de la charge effective de l’enfant pourra être demandé.
Les principaux motifs de déblocage avant la retraite
Le nouveau cas rejoint les accidents de la vie déjà reconnus et l’achat de la résidence principale.
| Motif | Condition principale | Fonds concernés |
| Décès du conjoint ou du partenaire de Pacs | Justifier le décès et le lien avec le titulaire | Tous les compartiments |
| Invalidité | Catégorie 2 ou 3 du titulaire, du conjoint, du partenaire ou d’un enfant | Tous les compartiments |
| Affection grave, handicap ou accident grave d’un enfant | Enfant à charge et situation documentée | PER individuel, collectif et obligatoire |
| Surendettement | Demande de la commission de surendettement | Tous les compartiments |
| Fin des droits au chômage | Droits expirés ou situation assimilée du mandataire social | Tous les compartiments |
| Liquidation judiciaire | Cessation d’une activité non salariée dans le cadre légal | Tous les compartiments |
| Résidence principale | Achat ou construction du logement principal | Hors cotisations obligatoires |
La règle s’applique aussi aux PERP, contrats Madelin et contrats d’entreprise article 83. En revanche, un ancien Perco non transformé en PER collectif n’en bénéficie pas.
Quel montant retirer et avec quelle fiscalité
Le titulaire peut demander une sortie en capital, totale ou partielle selon les modalités du gestionnaire, sans plafond légal propre à ce motif. Limiter le retrait au besoin réel préserve une partie de la capitalisation à long terme.
Le traitement fiscal est favorable. Pour un accident de la vie, la part correspondant aux versements est exonérée d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, même lorsque ces versements avaient été déduits du revenu imposable. Seuls les gains supportent les prélèvements sociaux. Pour les produits de placement perçus en 2026, le taux de droit commun atteint 18,6%.
Prenons un PER valorisé 24 000€, composé de 20 000€ de versements et de 4000€ de gains. Un déblocage total entraîne 744€ de prélèvements sociaux sur les gains, soit 4000€ multipliés par 18,6%. Le montant net reçu atteint 23 256€. Le calcul doit être confirmé par le gestionnaire lorsque le plan contient plusieurs compartiments ou des sommes provenant d’anciens contrats.
Cette fiscalité se révèle plus douce que celle appliquée lors d’un déblocage destiné à l’acquisition de la résidence principale. Dans ce dernier cas, les versements précédemment déduits du revenu imposable sont soumis au barème de l’impôt sur le revenu lors de la sortie. Les gains supportent également la fiscalité applicable aux produits de placement. La qualification du motif de retrait a donc des conséquences financières directes.
Le PER ne remplace pas une épargne disponible
Ce droit ne fait pas du PER la première réserve à utiliser. Un livret disponible ne nécessite ni justificatif ni délai. Un rachat sur une assurance vie de plus de huit ans peut aussi être pertinent. À l’inverse, un crédit à la consommation peut peser durablement sur le budget.
Si une forte part du plan est investie en unités de compte pendant une baisse des marchés, vendre dans l’urgence peut matérialiser une perte. Il faut donc vérifier la valeur actuelle, les supports désinvestis, la fiscalité et le délai de paiement. Le PER doit rester complété par une épargne de précaution.
La famille peut également comparer le montant immédiatement nécessaire avec les autres aides mobilisables. Une prise en charge partielle des transports, une allocation liée à la présence parentale, un soutien de la mutuelle ou une aide destinée à l’aménagement du logement peuvent réduire le besoin de retrait. Le déblocage du PER devient alors un complément plutôt qu’une réponse unique.
Les deux PER proposés par Placement-direct
Placement-direct, spécialiste de l’épargne en ligne depuis plus de 25 ans, distribue deux contrats. PER Placement-direct, assuré par SwissLife Assurance Retraite, privilégie le choix de supports. Placement-direct Retraite ISR, assuré par l’UMR, se concentre sur l’investissement responsable.
| Caractéristiques | PER Placement-direct | Placement-direct Retraite ISR |
| Frais sur versement et arbitrage | 0% | 0% |
| Frais annuels de gestion | 0,60% sur l’encours | 0,50% sur les unités de compte et 0,60% sur le fonds en euros |
| Supports | Près de 1 000 unités de compte, dont des supports immobiliers | Environ 100 unités de compte labellisées ISR |
| Nombre de supports immobiliers | 7 SCPI et 1 SCI | 7 SCPI et 1 SCI |
| Gestion | Libre et pilotée avec trois profils | Libre, pilotée et à horizon |
| Rendement 2025 du fonds en euros | Jusqu’à 3,45% selon l’encours et la part d’unités de compte | 4,00% sans obligation d’unités de compte |
| Versement initial | 900€ | 500€, ou 50€ avec des versements programmés |
| Frais de transfert | 1% avant cinq ans, puis 0% | 0% |
| Frais sur les rentes | 3% | 0% |
Le PER Placement-direct donne accès à plus de 1000 supports annoncés, dont une vingtaine de supports immobiliers, ainsi qu’à trois profils de pilotage. Son fonds en euros a servi jusqu’à 3,45% net de frais de gestion en 2025, hors fiscalité, selon l’encours et la part investie en unités de compte. Une cotisation de 25€ à l’association AGIS est demandée.
Le Placement-direct Retraite ISR a rémunéré son fonds en euros à 4% en 2025, net de frais de gestion et hors fiscalité, sans contrainte d’investissement en unités de compte. Les supports en unités de compte sont labellisés ISR et la gestion pilotée est confiée à Mirova. Le contrat est accessible avec 500€, ramenés à 50€ lors de la mise en place de versements programmés, avec une cotisation de 20€ à l’association ADERM.
Les performances passées ne garantissent pas les résultats futurs et les unités de compte comportent un risque de perte en capital. Le choix entre les deux contrats dépend surtout de l’arbitrage recherché entre diversification maximale et orientation responsable, puis des frais de rente, de transfert et des conditions d’accès au fonds en euros. Le nouveau motif de déblocage rend le PER plus souple, mais la qualité du contrat reste liée à ses frais, à ses supports et à sa cohérence avec l’horizon de retraite.
Le PER ISR est accompagné d’une belle opportunité!
Placement-direct offre jusqu’à 1 000 € pour une première adhésion à Placement-direct Retraite ISR réalisée avant le 30 septembre 2026, avec le code BONUS1000 et un versement initial d’au moins 5 000 €.
La prime correspond à 1 % du montant investi, dans la limite de 1 000 €, sous conditions et avec conservation des fonds pendant au moins un an.
Découvrez l’offre complète et toutes les conditions en suivant le lien dédié.
Ceci n’est pas un conseil en investissement mais un partage d’information. Faites vos propres recherches. Il y a un risque de perte en capital.
