En 2025, travailleurs qui utilisent leur véhicule à titre professionnel peuvent se réjouir car le barème fiscal des frais de carburant ne bouge pas. Ce barème permet aux salariés et aux travailleurs indépendants de déduire les frais de carburant engagés dans le cadre de leurs activités professionnelles, réduisant ainsi leur base imposable. Cette année, des sites éditoriaux avaient fait circuler l’information qu’une baisse drastique allait avoir lieu. Mais c’est faux ! Aucune modification ne vient impacter la déductibilité de ces frais, que ce soit pour les voitures à essence et diesel,ou les véhicules au GPL.
Les frais de carburant : un levier fiscal pour les travailleurs
Avant de plonger dans les détails de 2025, il est nécessaire de rappeler que les frais de carburant représentent un poste important dans le calcul des frais réels des travailleurs. Pour les contribuables qui choisissent de déduire leurs frais réels (et non l’abattement forfaitaire de 10%), ces dépenses peuvent être directement déduites du revenu imposable. Les frais de carburant sont donc un moyen efficace de réduire l’impôt sur le revenu, à condition de respecter les règles fiscales en vigueur.
Le barème fiscal des frais de carburant est basé sur la puissance fiscale du véhicule et le type de carburant utilisé. Plus le véhicule est puissant, plus les frais déductibles sont élevés, bien que cette règle soit modulée par le type de carburant.
En 2025 les barèmes n’évoluent pas, malgré les préoccupations environnementales grandissantes et la stabilisation de l’inflation.
Barème des frais de carburant pour les véhicules à essence et diesel : quels changements ?
Comme cité précédemment, le barème des frais de carburant est donc stable par rapport à 2024 et 2023, pour les véhicules essence et diesel. Ce qui est bénéfique pour les travailleurs utilisant ces véhicules de manière professionnelle.
Voici un aperçu détaillé des barèmes :
⛽ Véhicules essence et diesel
A ces frais, il est possible d’ajouter les frais de péage, de stationnement et si la voiture est achetée à crédit, les intérêts de l’emprunt. En revanche, le reste ne peut être déduit. On pense ici à la cotisation d’assurance, l’usure du véhicule, les frais de réparation, le changement de pneus et les frais de carburant.
| Puissance du véhicule administrative en CV | Distance (d) parcouru jusqu’à 5 000 km | Distance (d) de 5 001 km à 20 000 km | Distance (d) au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d x 0,529 | (d x 0,316) + 1 065 | d x 0,370 |
| 4 CV | d x 0,606 | (d x 0,340) + 1 330 | d x 0,407 |
| 5 CV | d x 0,636 | (d x 0,357) + 1 395 | d x 0,427 |
| 6 CV | d x 0,665 | (d x 0,374) + 1 457 | d x 0,447 |
| 7 CV et plus | d x 0,697 | (d x 0,394) + 1 515 | d x 0,470 |
⛽ Véhicules à deux-roues de plus de 50 cm3
| Puissance administrative de la moto en CV | Distance (d) jusqu’à 3 000 km | Distance (d) de 3 001 km à 6 000 km | Distance (d) au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d x 0,395 | (d x 0,099) + 891 | d x 0,248 |
| 3, 4 ou 5 CV | d x 0,468 | (d x 0,082) + 1 158 | d x 0,275 |
| plus de 5 CV | d x 0,606 | (d x 0,079) + 1 583 | d x 0,343 |
⛽ Véhicules à deux-roues de moins de 50 cm3
| Distance (d) jusqu’à 3 000 km | Distance (d) de 3 001 km à 6 000 km | Distance (d) au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|
| d x 0,315 | (d x 0,079) + 711 | d x 0,198 |
Conséquences fiscales : un impact qui va au-delà du simple calcul
C’est donc une chance pour le contribuable. Enfin ceux qui peuvent encore rouler dans les villes touchées par les ZFE…
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